1. 计提社保费用时的分录:
借:管理费用-社会保险费(单位部分)。
贷:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分)。
2. 实际缴纳社保费用时的分录:
借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分)。
借:其他应收(付)款-社会保险费(个人部分)
贷:银行存款。
3. 实际发放工资时:
借:应付职工薪酬-工资(应发数)。
贷:其他应收(付)款-社会保险费(个人部分)。
贷:银行存款/库存现金(实发数)。
1. 计提社保费用时的分录:
借:管理费用-社会保险费(单位部分)。
贷:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分)。
2. 实际缴纳社保费用时的分录:
借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分)。
借:其他应收(付)款-社会保险费(个人部分)
贷:银行存款。
3. 实际发放工资时:
借:应付职工薪酬-工资(应发数)。
贷:其他应收(付)款-社会保险费(个人部分)。
贷:银行存款/库存现金(实发数)。